科學(xué)規(guī)范丨提升財(cái)務(wù)管理水平、推動(dòng)采購(gòu)提質(zhì)向新……深入開展“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)
“三點(diǎn)一線 ”推動(dòng)采購(gòu)管理提質(zhì)向新
審計(jì)署太原特派辦深入貫徹落實(shí)政府采購(gòu)政策法規(guī)，聚焦“規(guī)范、效能、廉潔”一條主線，圍繞“健全制度、提升效能、防控風(fēng)險(xiǎn)”三點(diǎn)發(fā)力，持續(xù)深化制度建設(shè)，優(yōu)化采購(gòu)流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，提升財(cái)政資金使用效益，推動(dòng)采購(gòu)工作從“程序合規(guī)”向“績(jī)效優(yōu)先”轉(zhuǎn)變，從“粗放管理”向“精細(xì)運(yùn)作”升級(jí)，為機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)提供堅(jiān)實(shí)保障。
以制度建設(shè)為支撐點(diǎn)，保障規(guī)范采購(gòu)。堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范采購(gòu)，持續(xù)健全完善制度體系，及時(shí)修訂《審計(jì)署太原特派辦采購(gòu)管理辦法》，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政部、審計(jì)署關(guān)于政府采購(gòu)程序方式等相關(guān)要求，強(qiáng)化對(duì)限額以下自行采購(gòu)的管理，細(xì)化審批流程和操作指引，明確成立采購(gòu)小組，選擇恰當(dāng)采購(gòu)方式，履行分級(jí)授權(quán)審批程序，加強(qiáng)合同簽訂和支出報(bào)銷審核等，壓實(shí)責(zé)任，確保采購(gòu)各環(huán)節(jié)有據(jù)可依、有標(biāo)可參，杜絕“隨意任性”采購(gòu)。
以賦能優(yōu)化為著力點(diǎn)，提升采購(gòu)效能。一是用好數(shù)智“助推器”。依托財(cái)政部預(yù)算一體化系統(tǒng)，全面推行電子化流程，構(gòu)建“預(yù)算—采購(gòu)—資產(chǎn)—績(jī)效”閉環(huán)管理，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、資產(chǎn)預(yù)算同編報(bào)、同審核。政府采購(gòu)預(yù)算細(xì)化至品目編碼、名稱、數(shù)量和單價(jià)，增強(qiáng)預(yù)算約束力，堅(jiān)決杜絕無預(yù)算采購(gòu)行為。同時(shí)，緊盯采購(gòu)流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，采購(gòu)前加強(qiáng)需求論證和價(jià)格測(cè)算，履約階段強(qiáng)化驗(yàn)收管理，采購(gòu)后開展績(jī)效評(píng)價(jià)，與下一年度預(yù)算安排掛鉤，推動(dòng)節(jié)約常態(tài)化、管理精細(xì)化。二是打好賦能“組合拳”。加強(qiáng)采購(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，建立“常態(tài)化培訓(xùn)+關(guān)鍵崗位輪訓(xùn)”模式，定期開展法律法規(guī)、實(shí)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等專題培訓(xùn)，及時(shí)跟進(jìn)學(xué)習(xí)最新政策規(guī)定；對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購(gòu)人員等關(guān)鍵崗位開展案例教學(xué)培訓(xùn)，切實(shí)提升實(shí)操能力。三是助力政策功能“最大化”。全力落實(shí)政府采購(gòu)支持綠色低碳發(fā)展、支持鄉(xiāng)村振興等政策功能。
以風(fēng)險(xiǎn)防控為臨界點(diǎn)，護(hù)航清廉采購(gòu)。加強(qiáng)內(nèi)控管理，堅(jiān)持不相容職務(wù)（崗位）相分離，認(rèn)真梳理采購(gòu)活動(dòng)關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，聚合監(jiān)督力量，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。機(jī)關(guān)紀(jì)委對(duì)采購(gòu)活動(dòng)全過程跟蹤監(jiān)督；法規(guī)審理處對(duì)合同條款的合法合規(guī)性開展審核；機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)進(jìn)一步加強(qiáng)需求論證，緊盯采購(gòu)預(yù)算審定、合同付款方式、報(bào)銷支付審核等環(huán)節(jié)，確保采購(gòu)活動(dòng)公開透明、公平高效。
“四個(gè)強(qiáng)化”驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)工作提質(zhì)增效
審計(jì)署沈陽特派辦對(duì)標(biāo)審計(jì)署“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)相關(guān)要求，著力構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理體系，以服務(wù)全辦審計(jì)工作為中心，以嚴(yán)守各項(xiàng)法律法規(guī)為底線，堅(jiān)決貫徹過緊日子要求，多措并舉提升機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理水平。
強(qiáng)化規(guī)范執(zhí)行，健全制度體系。辦分黨組要求全辦干部堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署，認(rèn)真貫徹落實(shí)署黨組要求，帶頭嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，層層壓實(shí)責(zé)任，全力做好財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理各項(xiàng)工作。規(guī)范開展預(yù)決算編制、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)工作，結(jié)合審計(jì)署“科學(xué)規(guī)范提升年”行動(dòng)，開展預(yù)決算和財(cái)務(wù)管理規(guī)定修訂工作，從嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、細(xì)化預(yù)算管理、與預(yù)算管理一體化系統(tǒng)使用相適應(yīng)、與機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能分工相適應(yīng)等四個(gè)角度出發(fā)，對(duì)預(yù)決算管理、資產(chǎn)管理等多項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，并結(jié)合工作實(shí)際，用流程圖對(duì)財(cái)務(wù)管理全過程進(jìn)行演示和講解，做到清晰明了、便于掌握、操作性強(qiáng)。
強(qiáng)化績(jī)效管理，嚴(yán)把支出關(guān)口。以“123+N”模式加強(qiáng)績(jī)效管理。聚焦“一條主線”，以科學(xué)設(shè)置預(yù)算績(jī)效指標(biāo)為主線，加強(qiáng)部門溝通，在編制年度預(yù)算時(shí)完善項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)。把好“兩個(gè)關(guān)口”，跟蹤預(yù)算執(zhí)行及績(jī)效管理目標(biāo)完成情況，認(rèn)真分析原因并及時(shí)糾偏糾正；持續(xù)控制一般性支出預(yù)算，從嚴(yán)從緊使用“三公”經(jīng)費(fèi)。做到“三項(xiàng)提醒”，即辦分黨組書記、特派員在辦分黨組會(huì)議上強(qiáng)調(diào)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行；派駐紀(jì)檢組組長(zhǎng)進(jìn)行審前廉政提醒時(shí)強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)銷等工作中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；各處室主要負(fù)責(zé)人要求全體干部及時(shí)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，堅(jiān)決防控廉政風(fēng)險(xiǎn)。依托“N種平臺(tái)”，績(jī)效指標(biāo)監(jiān)控部門定期通過短信、微信、統(tǒng)一通信等多種平臺(tái)發(fā)布通知，提示加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；財(cái)務(wù)人員赴異地審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)開展外勤經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工作，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，更好地服務(wù)審計(jì)一線。
強(qiáng)化監(jiān)督約束，做好內(nèi)控管理。成立由辦主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)、分管各綜合部門辦領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，從預(yù)算、收支、采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理等方面全面統(tǒng)籌管理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，負(fù)責(zé)部署和監(jiān)督檢查等工作。建立內(nèi)控監(jiān)督約束機(jī)制，法規(guī)審理處對(duì)合同進(jìn)行合法性審核，機(jī)關(guān)紀(jì)委對(duì)工程采購(gòu)、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)管控。嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，結(jié)合年度內(nèi)部審計(jì)同步開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取有效措施避免同類問題再次發(fā)生。
強(qiáng)化效益意識(shí)，規(guī)范資產(chǎn)管理。堅(jiān)持高效原則，加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的配置、使用、報(bào)廢等管理，嚴(yán)格按照審批程序購(gòu)置資產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行公物倉(cāng)管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)各處室閑置、超標(biāo)、低效運(yùn)轉(zhuǎn)、可修復(fù)使用的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，有效盤活、合理配置國(guó)有資產(chǎn)，資產(chǎn)配置更為合理，處置方式更加規(guī)范。定期開展資產(chǎn)清查工作，通盤掌握全辦各類資產(chǎn)動(dòng)態(tài)，摸清家底，夯實(shí)資產(chǎn)管理工作基礎(chǔ)。
多措并舉提升財(cái)務(wù)管理工作科學(xué)規(guī)范化水平
審計(jì)署長(zhǎng)春特派辦多措并舉提升財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，切實(shí)提高資金使用效益。
強(qiáng)基礎(chǔ)，著力推進(jìn)制度建設(shè)。辦分黨組高度重視建章立制工作，切實(shí)履行制度建設(shè)主體責(zé)任，對(duì)照財(cái)政部和審計(jì)署等部門新規(guī)定、新要求，結(jié)合辦內(nèi)實(shí)際，全面梳理各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，針對(duì)完善財(cái)務(wù)安全管理防控措施等事項(xiàng)修訂制度，確?，F(xiàn)行制度符合要求。結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等反饋問題，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部管理薄弱點(diǎn)，注重從制度上找原因，有效堵塞管理漏洞。廣泛聽取干部職工意見建議，完善財(cái)務(wù)報(bào)銷等工作流程，兼顧管控效能和操作便利。
重約束，不斷深化預(yù)算管理。深入貫徹零基預(yù)算理念，打破傳統(tǒng)思維編制預(yù)算，以零為起點(diǎn)，根據(jù)預(yù)算年度業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和事務(wù)工作需要，重新考量支出需求。加強(qiáng)支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用，在預(yù)算編制中，精準(zhǔn)測(cè)算項(xiàng)目需求，從源頭上保障預(yù)算資金高效使用。監(jiān)控預(yù)算績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注績(jī)效目標(biāo)完成情況與預(yù)期目標(biāo)值的差異，緊盯預(yù)算執(zhí)行弱項(xiàng)，確保預(yù)算支出合規(guī)。開展績(jī)效自評(píng)，將評(píng)價(jià)結(jié)果與下年預(yù)算申請(qǐng)掛鉤，合理配置財(cái)政資金，進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效管理主體責(zé)任，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行約束性。
嚴(yán)支出，層層壓實(shí)相關(guān)責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算及財(cái)務(wù)管理工作的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，杜絕發(fā)生超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出事項(xiàng)。堅(jiān)持重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度，加大對(duì)相關(guān)支出必要性和合理性的審批力度。嚴(yán)格履行報(bào)銷分級(jí)審批流程，確保各項(xiàng)支出合規(guī)、透明。統(tǒng)籌各類資金，將財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金統(tǒng)籌納入下一年度預(yù)算安排，切實(shí)盤活存量資金。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能，對(duì)制度機(jī)制執(zhí)行情況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)情況、預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)行。
提效能，積極優(yōu)化機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)。持續(xù)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，降低機(jī)關(guān)運(yùn)行成本。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)出差事項(xiàng)，各處室及時(shí)與辦公室溝通，努力實(shí)現(xiàn)最優(yōu)效能。定期開展固定資產(chǎn)清查，掌握資產(chǎn)使用狀態(tài)，對(duì)已達(dá)更新年限但仍能正常使用的固定資產(chǎn)，繼續(xù)使用，堅(jiān)持非必要不采購(gòu)，對(duì)確有必要新增的，嚴(yán)格按照配置標(biāo)準(zhǔn)核定需求，最大限度發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)使用效能。
策劃編輯：宋超
